為積極把財務監督和資金安全管理工作做好做實，云南電網公司聚焦“促規范、守底線”，拓展新思路，尋求新方法，探索新途徑，結合自身特點開展了一系列管理創新實踐。通過資金安全“十個規定動作”、“黨建+資金安全管理”工作機制、資金安全管理“兩冊”，不斷夯實資金安全管理基礎；通過會計科目主人制、智能對賬平臺、業財聯動通報、改革后企業專項監督，持續提升財務規范化水平；通過總會計師隊伍建設提高監督水平和質量。

　　可視管理 輕松學習和掌握資金安全管理要點

　　來云南電網公司財務部門報賬的員工會發現這樣一個細節，每個財務人員辦公桌上的顯著位置都擺放著一塊桌牌，正面寫著資金安全管理“十個規定動作”：一“分”，即不相容崗位相分離，定期輪崗；一“合”，即共享中心合并辦理支付業務；兩“盤”，即現金、有價證券盤點，重要支付憑據的盤點；三“審”，即資金支付按流程權限審批，資金結算三級審核，銀行賬戶開立撤銷變更審批；三“對”，即銀企按月對賬和跟蹤未達，營銷財務按日對賬按月跟蹤，往來款項按季確認按年對賬。背面還印有要點口訣提醒。

　　“我們結合電網企業實際情況，參考生產安全管理模式，針對資金安全管理的關鍵控制流程和風險點，創新性提煉總結出資金安全管理‘十個規定動作’，把握資金安全管控要點，化繁為簡，真正幫助基層單位把制度讀薄，快速掌握做好資金安全工作的基本功?！痹颇想娋W公司計財部總經理寧德穩介紹說，將資金安全管理“十個規定動作”做成桌牌擺放在財務分管領導、全體財務人員、業務部門相關人員辦公桌醒目位置，處處提醒，時刻對照。

　　“十個規定動作”涵蓋了資金安全管理具體工作步驟和要點，語言生動、簡練，速記口訣便于管理人員對照“十個規定動作”逐步展開，聯想記憶，便于輕松學習和掌握。開展好“十個規定動作”一月一學，通過領讀、討論、分享等方式組織全體財務人員深入學習，將其規定動作體現在日常每一項具體工作中。

　　與此同時，系統梳理資金安全管控要素和關鍵業務流程，編制《資金安全管理操作手冊》，梳理資金管理14個模塊106個流程節點和37個業務要點，按照“5W1H”的原則明確工作步驟和崗位要求，解決資金安全管理全過程中“怎么做”的問題。編制《資金安全管理監督手冊》明確70個監督項目、153條監督標準和對應的監督方法、監督檢查材料清單、監督時點等內容，抓資金安全管理鏈條中的關鍵點，解決資金安全管理全過程中“怎么管”的問題。

　　云南電網公司計財部員工馬玉紅介紹說：“資金安全管理兩冊突出實用性和可操作性，形成全面、規范、簡潔、高效的工具書，各項工作內容按照年統籌、月跟蹤、周落實的原則納入資金工作計劃，實現員工兩冊在手，工作一目了然。”

　　一套創新組合拳 確保關鍵環節一絲不差

　　“電網企業屬于資金密集型行業，資金流貫穿業務流始終，滲透在每一個組織層面，資金管理具有資金運營規模大，資金回收方式多樣，資金支出范圍廣范、資金管理層級眾多等特點，決定了電網企業資金安全管理工作是一項高標準、嚴要求的系統工程?！睂幍路€總結說。

　　云南電網公司持續強化監督“緊箍咒”，筑牢資金安全“防火墻”，深化財務監督轉型，采取了一系列創新舉措，主動防控經營風險。

　　資金安全管理方面，建立“黨建+資金安全”工作機制，印發《“黨建+資金安全管理”工作實施方案》“一個總體實施方案”，制作《在資金安全管理中發揮基層黨組織和黨員作用臺賬》《改革后企業在資金安全管理中發揮基層黨組織和黨員作用臺賬》“兩本監督臺賬”，各單位計財及共享中心黨支部對照監督臺賬，定期對主業單位、特殊資金、改革后企業的資金安全管理執行情況進行檢查，切實發揮黨支部戰斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用，真正把黨的政治優勢、組織優勢轉化為公司資金安全管理的政治保證和組織保證，為資金安全管理拉起“紅色防線”。2021年共開展477次檢查，參與3170人次，形成1087份檢查臺賬底稿，消除資金安全隱患814項。通過建設資金支付室，確保所有支付環節均在資金支付室內完成，實現資金支付環節實時監控全覆蓋。

　　財務監督方面，建立會計科目主人制，讓所有科目有“主人”負責跟蹤、管理，確?？颇繑祿皩膯螕{證處理規范，真實記錄、反映各項經濟業務，全面提高會計信息質量。自主研發、運用智能化管控平臺，實現財務系統與業務系統、銀行系統數據自動采集，確保數據來源真實可靠，對賬業務“不落地”處理，減少人為干預，保證了業務操作的準確性和合規性，有效防范手工操作可能產生的人為調節數據、對賬不實、虛假出入庫等問題。建立業財指標聯動通報機制，推動業財深度融合，實現業務財務同向發力，同頻共振，關鍵指標持續提升。針對改革后企業采取“業務授權+全面監督”的管理模式，印發《關于印發云南電網有限責任公司加強職工持股改革后企業財務監督工作指導意見的通知》，從內控體系、組織人員、制度建設、預算、資金、資產、投資管理七個方面提出38條監督措施，定期開展改革后企業財務監督執行情況的通報。

　　總會計師隊伍配置方面，在15家大中型地市供電局、6家競爭性子公司設置總會計師崗位，新選拔總會計師、副總會計師17名。發揮總會計師全單位范圍、全業務領域財務監督作用，形成橫向到邊，縱向到底的“大財務”監督格局，為企業經營保駕護航。發揮總會計師經營管理的行家里手作用，做好違規經營投資風險、債務風險、電價政策執行風險、資金安全風險、稅收風險等的識別、預警和應對，為業務依法合規開展提供保障。

　　寧德穩介紹說：“多項管理新舉措的實施，使財務監督、資金安全管理體系不斷完善、健全，實現了資金風險管控全員參與、全程監控、全面提升，守牢了資金安全底線，有力支撐了企業高質量發展?！?(楊蘭 王宇)