引領(lǐng)高質(zhì)量發(fā)展、落實國家戰(zhàn)略任務(wù)、防范各類風(fēng)險、數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，是中央企業(yè)財務(wù)工作面臨的四方面重大挑戰(zhàn)。為加強(qiáng)中央企業(yè)資金內(nèi)部控制管理，進(jìn)一步提升防范重大資金損失風(fēng)險能力，國務(wù)院國資委2021年3月發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)資金內(nèi)部控制管理有關(guān)事項的通知》，圍繞央企健全資金內(nèi)控管理體制機(jī)制、加強(qiáng)資金內(nèi)控制度建設(shè)、強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管、加快推進(jìn)資金內(nèi)控信息化建設(shè)等工作做出安排。

　　南方電網(wǎng)公司迅速響應(yīng)、積極行動，2021年以來，在財務(wù)領(lǐng)域緊緊圍繞《公司2021年監(jiān)督工作要點》(南方電網(wǎng)黨建〔2021〕3號)，聚焦資金安全底線監(jiān)督，進(jìn)一步加強(qiáng)資金內(nèi)部控制管理。

　　聚焦制度建設(shè) 筑牢安全防線

　　電網(wǎng)企業(yè)屬于資金密集型行業(yè),資金流貫穿業(yè)務(wù)流始終，滲透在每一個組織層面，資金管理具有資金運(yùn)營規(guī)模大、資金回收方式多樣、資金支出范圍廣泛、資金管理層級眾多等特點，決定了電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理工作是一項高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的系統(tǒng)工程。

　　在制度建設(shè)方面，2021年以來，南方電網(wǎng)公司完成了《公司資金管理規(guī)定》修訂，公司司庫管理職能得到進(jìn)一步強(qiáng)化。認(rèn)真落實國資委關(guān)于加強(qiáng)境外企業(yè)資金全面管理的有關(guān)要求，印發(fā)《境外投資財務(wù)管理辦法》《資金內(nèi)部控制監(jiān)督管理細(xì)則》，提升資金內(nèi)控有效性，強(qiáng)化境外財務(wù)資金管理，發(fā)揮南網(wǎng)國際金融公司境外財資中心作用，加大境外資金集中管理力度，搭建境外統(tǒng)一資金池，實現(xiàn)境外資金歸集與監(jiān)控，確保境外資金安全。截至2021年末，境外可歸集口徑資金集中度達(dá)99.86%，并實現(xiàn)監(jiān)控全部境外資金。

　　認(rèn)真落實國家試點數(shù)字人民幣有關(guān)要求，積極開展數(shù)字人民幣風(fēng)險防范措施研究，在強(qiáng)化數(shù)字人民幣安全管控的前提下，深圳供電局率先實現(xiàn)數(shù)字人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)“零突破”。

　　以制度為準(zhǔn)繩，以規(guī)范保安全。來云南電網(wǎng)公司財務(wù)部門報賬的員工會發(fā)現(xiàn)這樣一個細(xì)節(jié)，每個財務(wù)人員辦公桌上的顯著位置都擺放著一塊桌牌，正面寫著資金安全管理“十個規(guī)定動作”，背面還印有要點口訣提醒。

　　這是云南電網(wǎng)公司在資金安全管理制度建設(shè)方面的一個創(chuàng)新。“我們結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)實際情況，參考生產(chǎn)安全管理模式，針對資金安全管理的關(guān)鍵控制流程和風(fēng)險點進(jìn)行提煉總結(jié)，把握資金安全管控要點，化繁為簡。”云南電網(wǎng)公司計財部總經(jīng)理寧德穩(wěn)介紹。2021年，云南電網(wǎng)公司組織公司所屬分、子公司、改革后企業(yè)共326家單位、1600余名財務(wù)人員參與“十個規(guī)定動作”大討論和一月一學(xué)，開展資金管理應(yīng)知應(yīng)會技能提升考試，將制度內(nèi)化于心、外化于行。

　　廣東電網(wǎng)公司高度重視財務(wù)資金關(guān)鍵崗位人員專業(yè)素質(zhì)水平，特別是對輪崗、新到職員工、基層財務(wù)人員，著重加強(qiáng)對資金安全管理、資金內(nèi)控體系管理、信息化管控等方面的培養(yǎng)。2021年，為持續(xù)強(qiáng)化資金安全管控能力，確保資金安全，廣東電網(wǎng)公司印發(fā)2021年資金關(guān)鍵崗位測評工作方案，組織編制資金關(guān)鍵崗位人員上崗資質(zhì)測評題庫，全省各單位及所屬大集體企業(yè)的財務(wù)負(fù)責(zé)人、出納以及辦理資金支付程序、資金業(yè)務(wù)核算和銀行余額調(diào)節(jié)表編制等業(yè)務(wù)的會計人員1714人參加并通過了資金關(guān)鍵崗位測評。

　　“資金關(guān)鍵崗位必須具備從事資金專業(yè)工作所需要的專業(yè)能力，掌握資金內(nèi)控規(guī)則，熟悉公司資金管理相關(guān)制度，并按規(guī)定每年參加后續(xù)教育。”廣東電網(wǎng)公司計財部負(fù)責(zé)人表示，后續(xù)將堅持資金關(guān)鍵崗位測評，不斷提升各單位及所屬大集體企業(yè)財務(wù)資金關(guān)鍵崗位人員職業(yè)資質(zhì)水平，適應(yīng)公司資金安全和財務(wù)經(jīng)營高質(zhì)量發(fā)展要求。

　　下一步，南方電網(wǎng)公司將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實際，持續(xù)完善公司資金內(nèi)控管理制度。

　　加速數(shù)字化轉(zhuǎn)型 以數(shù)據(jù)驅(qū)動業(yè)務(wù)發(fā)展

　　以數(shù)據(jù)驅(qū)動業(yè)務(wù)發(fā)展。南方電網(wǎng)公司構(gòu)建完善覆蓋企業(yè)運(yùn)營管理全業(yè)務(wù)的一體化數(shù)字業(yè)務(wù)平臺，以數(shù)據(jù)驅(qū)動業(yè)務(wù)流程再造和組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化。隨著經(jīng)營大數(shù)據(jù)平臺的應(yīng)用，資金管理數(shù)字化水平得到大幅提升。財務(wù)人員的時間主要消耗在低賦值與高重復(fù)的工作上，極易出現(xiàn)錯誤。借助機(jī)器人流程自動化技術(shù)(RPA技術(shù))，固化業(yè)務(wù)流程與審批節(jié)點，公司逐步實現(xiàn)了財務(wù)工作智能化替代，有效降低了手工介入，審批效率直線提升，資金安全得到保障。

　　每月的第一天，東莞供電局的資金稽核助理專責(zé)丘妙妍，需要完成銀企對賬，涉及大量數(shù)據(jù)，自從有了RPA機(jī)器人后，可以完全解放雙手，機(jī)器人有條不紊地開展自動對賬。約1小時即可完成10個銀行賬戶每月約計6萬筆銀行憑證與分錄數(shù)據(jù)核對，分別形成了各銀行的《月末余額調(diào)節(jié)表》。

　　“有了這個機(jī)器人，對賬速度提升了99%，以往手工進(jìn)行銀企核對，光前期的數(shù)據(jù)導(dǎo)出及梳理準(zhǔn)備就得花上半天時間，現(xiàn)在每個賬戶平均5分鐘就能完成核對并出具結(jié)果，既省時又避免了人工介入，機(jī)器人沒有情緒也不會困倦，逐項逐條精準(zhǔn)操作，杜絕了漏項錯項，快準(zhǔn)穩(wěn)。”丘妙妍輕松地介紹。

　　數(shù)字化業(yè)務(wù)不僅能夠幫助企業(yè)維護(hù)核心數(shù)據(jù)安全，還能從長遠(yuǎn)入手幫助企業(yè)規(guī)避潛在的風(fēng)險。利用數(shù)字化轉(zhuǎn)型契機(jī)，廣東電網(wǎng)公司借助超算模型，實現(xiàn)了對經(jīng)營預(yù)測的有效管控，中長期現(xiàn)金流的可視、年度現(xiàn)金流的分解和資金日排程的呈現(xiàn)等，使得公司可以針對未來的資金盈缺情況提前做好資金籌劃，確保資金流既滿足公司日常經(jīng)營和電網(wǎng)建設(shè)需要，又降低融資成本，資金鏈條安全穩(wěn)定。

　　此外，南方電網(wǎng)公司還創(chuàng)新運(yùn)用高科技手段，強(qiáng)化資金支付線上遠(yuǎn)程實時預(yù)警監(jiān)控，公司所屬各單位、大集體企業(yè)完成682個資金支付專用場所設(shè)置、指紋保險柜配置、監(jiān)控攝像頭安裝等工作，自2021年5月1日起對資金支付全過程實施監(jiān)控。在資金內(nèi)部控制管理方面，推行網(wǎng)銀“雙管理員”、網(wǎng)銀柜臺業(yè)務(wù)“雙人辦理”模式，形成相互制約機(jī)制。

　　22項措施加強(qiáng)大集體企業(yè)資金安全管理

　　2021年以來，公司著力加強(qiáng)“大集體企業(yè)”監(jiān)督管理和深化改革工作，推動“大集體企業(yè)”與主業(yè)相生相伴、相互促進(jìn)，為服務(wù)電網(wǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行等提供有力支撐。

　　為加強(qiáng)大集體企業(yè)的資金安全管理，公司計財部還出臺了22項措施，涵蓋了加強(qiáng)主業(yè)指導(dǎo)和監(jiān)督、銀行賬戶管理、資金收付管理、年度決算管理、網(wǎng)銀支付管理等九個方面。在加強(qiáng)主業(yè)指導(dǎo)和監(jiān)督方面，作為改革后企業(yè)主辦單位的省級單位及其分子公司，按照“誰主辦、誰負(fù)責(zé)”原則，定期開展對改革后企業(yè)資金管理的指導(dǎo)、監(jiān)督和專項檢查工作。在銀行賬戶管理方面，每年定期對銀行賬戶使用情況、安全性進(jìn)行清查盤點，按精簡必要的原則對冗余或長期閑置的賬戶及時清理。在資金收付管理方面，強(qiáng)化資金集中管理，實施收支兩條線管控，加強(qiáng)資金計劃預(yù)算管理，堅持“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不開支”原則，加強(qiáng)財務(wù)支出計劃預(yù)算管控，建立“三重一大”資金支付審批制度，強(qiáng)化貨幣資金管理等。

　　每天下午，廣西能匯集團(tuán)資金結(jié)算中心主任藍(lán)桃都會查看下屬單位的第二天付款計劃，審核無誤后，第二天，資金會回?fù)苤料聦俑鲉挝坏?15個支出賬戶。藍(lán)桃表示：“通過‘資金支付日計劃’管控，強(qiáng)化了資金計劃執(zhí)行剛性，更精確地管控資金收支，實現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)資金的統(tǒng)一調(diào)度，降低了集團(tuán)日間貨幣資金余額，提高了資金的使用效率，降低了融資成本，2021年實現(xiàn)了資金管理效益約3800萬元。”

　　來到廣西萬邕投資集團(tuán)公司財務(wù)共享服務(wù)中心，墻上掛著醒目的業(yè)務(wù)核算及資金支付流程圖，業(yè)務(wù)接待桌擺放著被大家稱為“一冊在手，報賬無憂”的《報賬全程標(biāo)準(zhǔn)控制手冊》。各崗位人員在有條不紊的忙碌中，萬邕集團(tuán)副總經(jīng)理許黎表示：“成立財務(wù)共享服務(wù)中心后，這里每天可以處理上千份業(yè)務(wù)單據(jù)，每一筆資金支付會經(jīng)過三級復(fù)核。”2021年，廣西電網(wǎng)公司南寧供電局指導(dǎo)萬邕集團(tuán)成立財務(wù)共享服務(wù)中心，實現(xiàn)了網(wǎng)區(qū)內(nèi)16家改革后企業(yè)資金集中支付、會計集中核算、風(fēng)險集中監(jiān)控的“三集中”管控。通過業(yè)務(wù)前置審核、標(biāo)準(zhǔn)化核算、系統(tǒng)數(shù)據(jù)跟蹤等手段健全了財務(wù)風(fēng)險防控體系，扭轉(zhuǎn)了萬邕集團(tuán)旗下財務(wù)核算主體多、標(biāo)準(zhǔn)不一、風(fēng)險把控能力不足的局面。

　　一年多以來，廣西電網(wǎng)公司積極落實南方電網(wǎng)公司加強(qiáng)職工持股改革后企業(yè)資金安全管理的22條措施，累計清理廣西電網(wǎng)改革后企業(yè)銀行賬戶152個，集團(tuán)資金歸集率達(dá)到93%，融資成本下降18%，對全部改革后企業(yè)開展了資金安全檢查，140個關(guān)鍵資金崗位人員完成了輪崗，通過一系列措施，改革后企業(yè)資金內(nèi)控管理制度體系逐漸完善，融資能力進(jìn)一步增強(qiáng)，資金安全風(fēng)險意識進(jìn)一步加強(qiáng)，資金管理基礎(chǔ)得到有效提升。

　　截至目前，省級電網(wǎng)公司、調(diào)峰調(diào)頻公司、鼎元資產(chǎn)公司的大集體企業(yè)均已印發(fā)全省統(tǒng)一的資金管理制度。大集體企業(yè)資金集中管理進(jìn)一步提升，其中廣西電網(wǎng)公司、云南電網(wǎng)公司、海南電網(wǎng)公司、深圳供電局、調(diào)峰調(diào)頻公司、鼎元資產(chǎn)公司已實現(xiàn)省級平臺資金歸集；廣東電網(wǎng)公司、貴州電網(wǎng)公司已實現(xiàn)全部市級平臺資金歸集，大集體企業(yè)資金安全風(fēng)險防控能力明顯提升。

　　南網(wǎng)傳媒全媒體記者 黃雅熙 通訊員 邱昕 羅錫城 方創(chuàng)波